Вопросы и ответы на Всероссийский налоговый диктант 2022

21522

Вопросы и ответы на Всероссийский налоговый диктант 2022

Здесь Вы узнаете:

1. Вопрос: Может ли налоговая инспекция на основании данных договора купли-продажи исчислить транспортный налог новому владельцу транспортного средства?

  • да, налоговым органом будет исчислен налог на основании соответствующего договора купли-продажи.
  • налоговый орган не может исчислять транспортный налог новому владельцу транспортного средства на основании договора купли-продажи.
  • да, в случае, если владельцем транспортного средства соответствующее заявление с приложением договора купли-продажи направлено в налоговый орган.
  • данный вопрос решается только в судебном порядке.

2. Вопрос: Может ли иностранный гражданин зарегистрироваться в РФ в качестве индивидуального предпринимателя?

  • нет, так как является иностранным гражданином.
  • нет, так как это не соответствует действующему законодательству РФ.
  • может, если представит в регистрирующий орган необходимый перечень документов, предусмотренный п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
  • регистрируется автоматически при получении разрешения на временное проживание на территории Российской Федерации.

3. Вопрос: В чем заключаются плюсы при применении специальных налоговых режимов?

  • специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
  • аннулируется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
    они освобождают от уплаты налогов.
  • плюсов в применении специальных налоговых режимов нет.

4. Вопрос: Супруги, имеющие в собственности квартиру, в 2021 году построили и ввели в эксплуатацию жилой дом. Нужно ли в случае продажи жилого дома в 2022 году уплатить НДФЛ?

  • да, нужно, поскольку с момента государственной регистрации права на недвижимое имущество не истекли 5 лет.
  • нет, не нужно, так как ввод в эксплуатацию не приравнивается к сделке по его приобретению за наличные и / или заемные средств.
  • нет, не нужно, поскольку они продают дом, в котором жили менее 5 лет.
  • да, нужно, поскольку с момента государственной регистрации права на недвижимое имущество не истекли 3 года.

5. Вопрос: Можно ли применить социальные налоговые вычеты к доходам, полученным в виде процентов по вкладам в банках?

  • да, можно.
  • нет, так как данный вид дохода не может быть признан основным.
  • нет, в отношении указанной категории доходов такое правило не действует.
  • да, если получить специальное разрешение в налоговой инспекции.

6. Вопрос: Может ли опекун несовершеннолетнего ребенка воспользоваться социальным налоговым вычетом, связанным с возвратом НДФЛ, при оплате за обучение опекаемого, если за его обучение платили родители, лишенные родительских прав?

  • может, при условии, что родители опекаемого не представят в налоговый орган в течение налогового периода, в котором у них возникло право на получение социального налогового вычета, возражение в установленной форме, относительно получения социального налогового вычета опекуном.
  • да, может, так как родители подопечного лишены родительских прав и в этом случае такое право предоставлено ему ст. 219 НК РФ.
  • не может, поскольку оплату за обучение вносили родители, а не опекун.
  • может, если родители не воспользовались данным правом.

7. Вопрос: Сервис «Налоговый калькулятор» на сайте www.nalog.gov.ru предназначен для примерного расчета сумм, подлежащих уплате в бюджет. Какие расчеты можно произвести с его помощью?

  • расчет страховых взносов.
  • расчет налогов для физических лиц: транспортного, земельного и имущественного.
  • все перечисленные расчеты.
  • расчет стоимости патента.

8. Вопрос: Налоговым периодом при уплате налога на имущество физических лиц является?

  • квартал, полугодие, девять месяцев и год.
  • количество месяцев фактического владения имуществом.
  • такой период не может превышать 3 года, предшествующих дате направления налогового уведомления, предусмотренного п. 3 ст. 409 НК РФ.
  • календарный год.

9. Вопрос: Можно ли не уплачивать транспортный налог за то время, пока автомобиль находился в угоне?

  • транспортный налог уплачивается в любом случае автовладельцем по его желанию.
  • нет, нельзя, поскольку автомобиль находится в собственности владельца.
  • владелец транспортного средства обязан уплачивать транспортный налог даже в случае угона или кражи.
  • в случае нахождения транспортного средства в розыске, а также если розыск угнанного (украденного) транспортного средства прекращен и автомобиль не возвращен владельцу, транспортный налог можно не уплачивать.

10. Вопрос: В каком году в Российской Федерации была создана Федеральная налоговая служба?

  • в 2002 году.
  • в 2000 году.
  • в 2004 году.
  • в 2006 году.

11. Сестра внесла в 2022 году за своего сводного брата оплату за дневное обучение в школе английского языка.

Вопрос: Возникает ли у налогоплательщика – сестры право на получение социального налогового вычета за обучение своего брата при условии, что она официально не работает (блоггер) и не является плательщиком НДФЛ?

  • возникает вне зависимости от того имеется ли у налогоплательщика официальное место работы с наличием официального дохода;
  • сестра не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, поскольку в данном случае отсутствует прямая родственная связь между ней и ее сводным братом;
  • возникает, так как социальный налоговый вычет не имеет отношение к уплачиваемому налогу, а зависит от произведенных расходов.
  • в указанном случае сестра не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, поскольку не имеет официального дохода и не является плательщиком НДФЛ;

12. Вопрос: Налогоплательщик в 2021 году продал квартиру и еще 2 объекта, не являющихся объектами недвижимого имущества, которыми он владел 4 года. Какой налоговый вычет может применить налогоплательщик в 2022 году?

  • 2 000 000 рублей в совокупности за все проданные объекты.
  • 1 000 000 рублей в отношении квартиры, доход от продажи 2 объектов иного имущества не облагается НДФЛ.
  • 1 000 000 рублей в отношении квартиры и 250 000 в отношении других двух объектов.
  • 3 000 000 рублей в отношении квартиры и 1 000 000 рублей в отношении других двух объектов.

13. Вопрос: Если налогоплательщик продал автомобиль стоимостью 2 000 800 рублей, коллекцию монет, оцененную в 600 000 рублей, и картину стоимостью 100 000 рублей. На какой налоговый вычет он имеет право при декларировании дохода от продажи перечисленного имущества?

  • 2 000 000 рублей.
  • 1 000 000 рублей.
  • по 100 000 рублей на каждый проданный объект собственности.
  • 250 000 рублей.

14. Вопрос: Для чего проводится налоговый контроль?

  • в целях наложения штрафных санкций на недобросовестных налогоплательщиков.
  • в целях распространения информации о налогоплательщике.
  • в целях сбора статистических данных о налогоплательщиках.
  • в целях контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

15. Вопрос: Дочь подарила своему отцу коммерческую недвижимость. Обязан ли отец по истечении налогового периода, в котором он принял в дар объект недвижимости, подать налоговую декларацию и уплатить соответствующий налог в размере 13 процентов?

  • в любом случае отец должен подать декларацию и заплатить налог в размере 13% кадастровой стоимости объекта недвижимости.
  • может не подавать налоговую декларацию, но при этом налог уплатить должен.
  • не должен ничего подавать и платить, поскольку дочь является близким родственником.
  • должен подать декларацию, но не обязан платить налог.

16. Вопрос: За какой налоговый период налоговый орган может начислить транспортный налог физическому лицу?

  • данный период может быть не более чем три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, предусмотренного п. 3 ст. 363 НК РФ.
  • такой период не может превышать 1 год, предшествующий дате направления налогового уведомления, предусмотренного п. 3 ст. 363 НК РФ.
  • данный период определяется налоговым органом по его усмотрению.
  • такой период не может превышать 5 лет предшествующих дате направления налогового уведомления, предусмотренного п. 3 ст. 363 НК РФ.

Вопрос 17: Какие виды налогов и сборов существуют в Российской Федерации?

  • федеральные, региональные, а также налоги и сборы, установленные
  • ненормативными актами органов местного самоуправления.
  • федеральные, региональные и местные.
  • только федеральные.
  • только федеральные и региональные.

Вопрос 18. Налогоплательщик в отчетном году представил в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ в связи с приобретением в собственность жилого дома. Однако до завершения камеральной налоговой проверки налогоплательщик сменил место жительства (переехал из города Саратова в Москву).

Вопрос: Какой налоговый орган должен осуществить возврат НДФЛ?

  • налоговый орган по прежнему месту жительства налогоплательщика;
  • в данном случае процедура возврата НДФЛ прерывается и возврат не может быть получен в данном налоговом периоде;
  • налоговый орган по новому месту жительства, но только в том случае если налогоплательщик повторно представит декларацию в налоговый орган по новому месту жительства.
  • налоговый орган по новому месту жительства налогоплательщика;

Вопрос 19: Может ли владелец земельного участка не платить налог на землю?

  • да, может, при условии, что владелец земельного участка обладает правом на установленные законодательством о налогах и сборах льготы, после применения которых налоговой базы не возникает.
  • нет, не может.
  • да, может, если кадастровая стоимость его участка вдвое ниже рыночной.
  • да, может по своему усмотрению, уведомив налоговый орган.

Вопрос 20: По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается:

  • в совокупности не более 120 000 рублей за календарный год.
  • правильный ответ отсутствует.
  • в совокупности не более 2 000 000 рублей за календарный год.
  • в размере фактически произведенных расходов.

Вопрос 21: Может ли третье лицо заплатить имущественные налоги за владельца недвижимостью?

  • да, может без каких-либо условий.
  • да, при условии уплаты имущественного налога, в банке наличными денежными средствами с указанием паспортных данных владельца недвижимости;
  • да, может, но при условии уплаты имущественного налога непосредственно в налоговом органе.
  • да, но при наличии у третьего лица письменного разрешения, подписанного владельцем недвижимости;!

Вопрос 21: Налогоплательщик зарегистрирован в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц» и хочет представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Он ценит свое время и не желает его тратить на очереди.

Вопрос: Как ему следует поступить, чтобы сдать декларацию максимально быстро?

  • подать декларацию 3-НДФЛ с приложенными к ней копиями необходимых документов через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц».
  • подать через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц» электронную заявку с указанием удобных для него даты и времени для посещения налогового органа и прибыть к указанному сроку в налоговый орган с целью представления налоговой декларации 3-НДФЛ.
  • в данном случае налогоплательщик обязан сидеть в очереди, несмотря на наличие у него доступа к электронному сервису.
  • подать через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц» электронную заявку, содержащую просьбу прислать налогового инспектора в удобное для налогоплательщика время к нему на дом.

Вопрос 22: Как рассчитывается налог на профессиональный доход самозанятым?

  • По официальному заявлению в налоговую инспекцию.
  • Ежемесячно платится фиксируемая и не изменяемая сумма.
  • Налог рассчитывается налоговым органом, который уведомляет об этом налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог».
  • Самостоятельно самозанятым путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Вопрос 23: Если мне родственники подарили квартиру, могу ли я воспользоваться правом на возмещение НДФЛ?

  • в рассматриваемом случае такая возможность у одаряемого существует, если он имеет официальное место работы.
  • нет, так как в соответствии с законодательством о налогах и сборах договор дарения не может служить основанием для получения имущественного налогового вычета.
  • да, поскольку договор дарения является таким основанием.
  • да, если даритель направит в налоговый орган уведомление о переуступке прав требования на налоговый вычет в пользу одаряемого.

Вопрос 24. Налогоплательщик хочет продать объект недвижимости, приобретенный в собственность по договору участия в долевом строительстве, права и обязанности по которому перешли к нему в порядке наследования.

Наследодателем досрочно произведена полная оплата стоимости объекта, оговоренная ДДУ.
Вопрос: Через какой период времени он освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество?

  • 3 года от даты вступления в наследство;
  • 3 года от даты государственной регистрации права на приобретенный в порядке наследования объект имущества.
  • 1 года с даты открытия наследства;
  • 5 лет с даты открытия наследства;

25 Вопрос: Налогоплательщик приобрел автомобиль в 2020 году. Налоговое уведомление, предусмотренное п. 3 ст. 363 НК РФ в его адрес в 2021 и 2022 годах не приходило. Каковы его действия?

  • в рассматриваемом случае налогоплательщик обязан дождаться истечения срока давности для принудительного взыскания с него транспортного налога и не платить налог.
  • в данном случае налогоплательщик должен обратиться в органы ГИБДД для уточнения даты передачи в налоговые органы сведений, предусмотренных ст. 85 НК РФ.
  • налогоплательщику следует самостоятельно сообщить в налоговый орган о том, что в его адрес налоговые уведомления не поступают.
  • налогоплательщику необходимо самостоятельно начать перечислять деньги в налоговый орган в том размере, который он посчитает приемлемым.

26 Вопрос: Можно ли распределить имущественный налоговый вычет между супругами при строительстве или приобретении на территории РФ в период брака в совместную собственность одного или нескольких объектов имущества?

  • нет, нельзя.
  • можно, если это предусмотрено брачным договором.
  • да, можно.
  • можно, но только в том случае, если соответствующее заявление направлено в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

27 Вопрос: Налогоплательщик является главой многодетной семьи, состоящей из 8-ми приемных детей. Подлежит ли налогообложению получаемый семьей доход в виде ежемесячного вознаграждения за осуществление опеки и вправе ли опекун в отношении такого дохода получить налог?

  • да, подлежит и в данном случае можно воспользоваться правом на применение стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов.
  • да, подлежит, но воспользоваться в данном случае возможно только правом на применение социального налогового вычета.
  • нет, такой доход налогообложению не подлежит и соответственно право на применение вычетов у опекуна не возникает.
  • да, такой доход налогообложению подлежит, но воспользоваться в данном случае возможно только правом на применение стандартного налогового вычета.

28 Вопрос: Мама оплатила за ребенка годовой абонемент занятий в фитнес-клубе, включенном в соответствующий перечень, стоимостью 15 000 рублей. Имеется ли в этом случае у родителя право на получение социального налогового вычета по НДФЛ?

  • нет, не имеется, так как социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить только на себя.
  • не имеется, поскольку сумма, уплаченная за абонемент, менее 50 000 рублей.
  • да, имеется, поскольку сумма, уплаченная за абонемент, не превышает 50 000 рублей без каких-либо дополнительных условий.
  • да, имеется, если мама является плательщиком НДФЛ и ребенок до дня оплаты абонемента не достиг 18-ти летнего возраста или не достиг 24-летнего возраста и является обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

29. Семья получила от государства в качестве дополнительной меры поддержки семей, имеющих детей, материнский капитал за второго ребенка. После окончания школы этот ребенок поступил в вуз, имеющий государственную аккредитацию, на дневное (очное) обучение. Оплату за обучение его родители полностью внесли материнским капиталом.

Вопрос: Социальным вычетом в каком размере могут воспользоваться родители?

в данном случае родители не могут воспользоваться социальным налоговым вычетом, поскольку оплата за обучение ребенка внесена за счет средств материнского капитала.!
родители могут получить социальный налоговый вычет в размере, не превышающем 120 000 рублей.
родители могут получить социальный налоговый вычет в размере, не превышающем 13% от суммы понесенных ими расходов на обучение ребенка.
родители могут получить социальный налоговый вычет в размере, не превышающем 50 000 рублей.

30 Вопрос: Супруги в 2022 году построили и ввели в эксплуатацию жилой дом. Они имеют троих несовершеннолетних детей. Нужно ли в случае продажи в 2022 году жилого дома уплатить НДФЛ?

  • да, нужно, поскольку с момента ввода жилого дома в эксплуатацию (государственной регистрации права) не истекли 3 года.
  • да, нужно, поскольку с момента ввода жилого дома в эксплуатацию (государственной регистрации права) не истекли 5 лет.
  • нет, не нужно, если налогоплательщиком одновременно соблюдены соответствующие условия.
  • нет, не нужно без каких-либо дополнительных условий.

Вопрос 31: Что является основанием для уплаты транспортного налога для физических лиц в соответствии с Налоговым кодексом?

  • налоговая декларация, представляемая в налоговый орган.
  • документ, подтверждающий право владения транспортным средством.
  • налоговое уведомление, направленное налогоплательщику налоговым органом.
  • сведения, представленные в налоговый орган ГИБДД в порядке, предусмотренном ст. 85 НК РФ.

32. Вопрос: С какого возраста можно применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (регистрироваться самозанятым)?

  • с любого возраста.
  • с 21 года.
  • с 14 лет.
  • с 18 лет.

33 Вопрос: Проводится ли камеральная налоговая проверка в отношении налоговых деклараций, представляемых физическими лицами?

  • да, проводится, но только на основании вынесенного решения о проведении проверки.
  • да, проводится, но только если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.
  • нет, так как это тотальная проверка деятельности юридических лиц с неограниченным сроком ее проведения.
  • да, эта проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) или заявления налогоплательщика о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке.

34 Вопрос: Может ли физическое лицо требовать от налогового органа пересчитать начисленный ему за истекший налоговый период земельный налог в отношении земельного участка, расположенного на территории СНТ, при изменении кадастровой стоимости в меньшую сторону?

  • да, может, в том случае, если представит в налоговый орган решение суда об изменении кадастровой стоимости своего земельного участка в меньшую сторону и / или такие сведения поступят из федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестра).
  • нет, это невозможно при любых условиях.
  • нет, не может, так как земельный налог устанавливается органами местного самоуправления.
  • да, может, если представит в налоговый орган заявление о том, что соседи уплачивают за свои участки налог на 3 000 рублей меньше с приложенными к нему копиями документов на земельный участок и копиями налоговых уведомлений, полученных им и владельцем соседнего земельного участка.

35 Вопрос: Может ли супруга направить заявление о возврате НДФЛ на счёт в банке, открытый на ее супруга?

  • да, супруга может направить такое заявление.
  • нет, супруга не может направить такое заявление.
  • да, может направить такое заявление, если получит устное одобрение от своего супруга.
  • нет, не может, если у нее нет специальной доверенности, подписанной управляющим территориального отделения банка, в котором открыт счет.

36 Вопрос: Что такое налог?

  • Налог – это взимаемый государством в свою пользу и аккумулируемый в бюджетах разных уровней, законодательно установленный размер суммы денежных средств, возвращаемый налогоплательщикам в виде пенсий, бесплатного образования и иной социальной поддержки.
  • налог – это обоюдно взаимный платеж в пользу государства для содержания его аппарата управления, а также развития архитектурной и транспортной инфраструктур городов и населенных пунктов.
  • налог – это обоюдно взаимный платеж, уплачиваемый в пользу государства предназначенный, в том числе, для предоставления малоимущим слоям населения различных социальных выплат.
  • налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

37 Вопрос: Собственником транспортного средства является ребенок 2005 года рождения. Необходимо ли уплачивать транспортный налог в данной ситуации?

  • да, но только единым платежом за все годы владения после наступления совершеннолетия.
  • нет, так как транспортное средство на ребенка невозможно зарегистрировать.
  • нет, до наступления совершеннолетия транспортный налог не начисляется.
  • да, если не установлена соответствующая льгота по транспортному налогу.

38 Вопрос: Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет:

  • пять лет.
  • один год.
  • является бессрочным.
  • три года.

39 Вопрос Ирина Иванова, находясь в декретном отпуске, в 2021 году получила в наследство легковой автомобиль и в этом же году его продала за 1 000 000 рублей. В сентябре 2021 года она оплатила обучение в ВУЗе своему старшему ребенку.

Вопрос: В марте 2022 Ирина собралась представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с получением дохода от продажи автомобиля и задумалась: имеет ли она право на социальный налоговый вычет за обучаемого ребенка, если зарплату в 2021 году не получала?

  • в указанном случае налогоплательщик не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, поскольку не имеет официального дохода.
  • имеет такое право, поскольку является плательщиком НДФЛ в связи реализацией имущества.
  • в указанном случае социальный налоговый вычет должен получить обучаемый сам на себя.
  • имеет право, вне зависимости от того является ли она плательщиком НДФЛ.

40 Вопрос: В собственности пенсионера находится одна квартира площадью 46 м2. Пенсия оформлена 01 августа 2022 года. Обязан ли пенсионер оплатить до 01 декабря 2022 года налог на имущество за 2021 год?

  • нет, пенсионеры имеют право на льготу на одно имущество.
  • нет, пенсионеры освобождены от уплаты налогов.
  • нет, срок уплаты налога 01 декабря 2022 года, и он позже даты начала действия льготы 01 августа 2022 года.
  • да, поскольку начало действия льготы относится к другому налоговому периоду – 2022 году.

41 Вопрос: Может ли налогоплательщик дистанционно узнать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

  • да, может, написав свое ФИО в любой поисковой системе сети Интернет.
  • да, можно позвонить в любой налоговый орган и уточнить у ответившего.
  • нет, данную информацию можно узнать только при личном посещении налогового органа.
  • да, может, с помощью сервиса «Узнай ИНН» на официальном сайте www.nalog.gov.ru.
4.3 3 голоса
Рейтинг статьи
Подписаться
Уведомить о

4 комментариев
Старые
Новые Популярные
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Тимур
20 дней назад

Благодарю!

Анхил
20 дней назад

Вопросы предоставлены не все. Прошу учесть это перед прохождением диктанта

Жора
18 дней назад

Если налогоплательщик продал квартиру в июле 2021 года, когда ему следует подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Жора
18 дней назад

«Экспертный уровень» (5 баллов)
При продаже дома, находящегося в общей долевой собственности, доход налогоплательщика (одного из владельцев) освобождается от налогообложения
Вопрос: Может ли в этом случае быть освобожден от налогообложения и доход других владельцев (детей, подопечных), полученный от продажи их долей?
правильный вариант ответа отсутствует.нет, не может.нет, если у одного из собственников доли на дату заключения сделки не истек предельный срок владения (5 лет) его долей;да, но при условии, что все собственники единовременно продадут свои доли;

Последний раз редактировалось 18 дней назад Жора ем